證券時報記者 程丹

    昨日，證監(jiān)會新聞發(fā)言人高莉回應了多個市場關注的熱點問題，其中涉及多家中介機構，高莉表示，證監(jiān)會將不斷完善保薦機構、會計師事務所、律師事務所等中介機構參與證券業(yè)務活動的制度規(guī)則，細化相關工作流程和標準等，進一步厘清各主體責任邊界，壓實中介機構“看門人”責任。

    近日，ST中安公告了涉證券虛假陳述案二審判決結果，此案成為首例中介機構按比例承擔連帶賠償責任的生效判決。高莉對此回應，在近期個別案件中，法院判決相關中介機構按比例承擔連帶賠償責任，這是法院根據(jù)個案事實依法作出的司法判決，證監(jiān)會充分尊重。

    高莉表示，證監(jiān)會全面落實對資本市場違法違規(guī)行為“零容忍”要求，壓實中介機構“看門人”責任，督促中介機構履職盡責，保護投資者合法權益。下一步，證監(jiān)會將結合實踐情況，不斷完善保薦機構、會計師事務所、律師事務所等中介機構參與證券業(yè)務活動的制度規(guī)則，細化相關工作流程和標準等，進一步厘清各主體責任邊界，努力形成各司其職、各負其責、相互制約的機制，為法院在個案中準確判斷相關中介機構的過錯程度及勤勉盡責情況等提供助力。同時，積極配合最高人民法院修改虛假陳述司法解釋等，不斷完善相關司法制度。

    對于“瑞華會計師事務所面臨無上市公司客戶可審”的報道，高莉表示，近年來，證監(jiān)會持續(xù)加大審計監(jiān)管力度，集中查處一批審計違法違規(guī)案件，其中，瑞華會計事務所因康得新、華澤鈷鎳、千山藥機等多起審計失敗案件相繼被證監(jiān)會行政處罰或立案調查，其2020年上市公司審計客戶僅有1家。

    高莉強調，在市場內生機制和監(jiān)管外部約束的共同作用下，我國證券審計市場逐步形成優(yōu)勝劣汰、有進有出的良性生態(tài)：一方面，市場主體選聘審計機構決策趨于科學理性，更加看重審計機構質量和聲譽，執(zhí)業(yè)質量差、內部管理混亂的會計事務所逐步從證券審計市場“出清”；另一方面，大多數(shù)會計事務所正逐步轉變發(fā)展理念、改善管理模式、提高執(zhí)業(yè)質量，積極履行核查把關職責。下一步，證監(jiān)會將繼續(xù)堅持“建制度、不干預、零容忍”方針，從嚴打擊審計違法違規(guī)行為，推動提高證券審計市場透明度，凈化市場生態(tài)，督促會計事務所更好發(fā)揮“看門人”作用，切實保障資本市場財務信息披露質量。

    另外，證監(jiān)會官網(wǎng)公示了首批兩家證券投資咨詢機構從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務備案的有關信息，高莉介紹，證監(jiān)會收到北京博星證券投資顧問有限公司從事上市公司收購，上海榮正投資咨詢股份有限公司從事上市公司激勵事項財務顧問業(yè)務的備案申請。經(jīng)審閱，2家公司備案材料符合相關規(guī)定，有多年擬備案業(yè)務展業(yè)經(jīng)驗，現(xiàn)同意其備案申請。

    高莉強調，備案不構成對財務顧問機構業(yè)務能力、執(zhí)業(yè)水平、合規(guī)狀況的認可。財務顧問機構在從事上市公司收購、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、分拆、股份回購、激勵事項等7類上市公司并購重組財務顧問業(yè)務時，必須嚴格遵循《證券法》、《上市公司并購重組財務顧問業(yè)務管理辦法》、《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》等法律法規(guī)，按照證監(jiān)會及交易場所有關要求，勤勉盡責，提升執(zhí)業(yè)水平。

    高莉表示，證監(jiān)會及交易場所將完善相關制度規(guī)則，強化對財務顧問業(yè)務的日常監(jiān)管，維護市場秩序，堅決對違法違規(guī)行為“零容忍”，切實保護好投資者合法權益。同時，證監(jiān)會將在做好證券投資咨詢機構從事財務顧問業(yè)務備案的基礎上，會同交易所、證券業(yè)協(xié)會等單位適時啟動其他類型財務顧問機構備案的評估工作。