證券時報記者 朱凱

    昨日，上交所通報上市公司信息披露違規(guī)查處情況時指出，2020年，上交所認(rèn)真貫徹資本市場全面深化改革各項(xiàng)任務(wù)要求，聚焦推動提高上市公司質(zhì)量首要目標(biāo)，落實(shí)“建制度、不干預(yù)、零容忍”工作方針，以新證券法為指導(dǎo)，履行一線監(jiān)管職責(zé)，懲戒違規(guī)行為，嚴(yán)肅市場紀(jì)律。同時，公開發(fā)布紀(jì)律處分實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)，完善違規(guī)認(rèn)定規(guī)則，提高紀(jì)律處分精細(xì)化水平，劃清監(jiān)管紅線，引導(dǎo)規(guī)范運(yùn)作，促進(jìn)公司治理改善，維護(hù)市場秩序、保護(hù)中小投資者權(quán)益，為提高上市公司質(zhì)量、資本市場平穩(wěn)健康發(fā)展提供制度供給。上交所方面表示，2021年，上市公司監(jiān)管工作將繼續(xù)貫徹國務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量的意見》，著力構(gòu)建優(yōu)勝劣汰的良好市場生態(tài)，推動滬市公司高質(zhì)量發(fā)展。

    據(jù)統(tǒng)計(jì)，2020年全年，上交所共發(fā)出公開譴責(zé)43份，同比增長7.5%；公開認(rèn)定47人不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員，同比增長88%。其中，對涉及嚴(yán)重惡性違規(guī)的主要責(zé)任人共6人公開認(rèn)定終身不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高。發(fā)出通報批評110份，同比增長6.8%，發(fā)出監(jiān)管關(guān)注122份，同比增長15.09%。紀(jì)律處分與監(jiān)管關(guān)注共涉及上市公司132家，同比增長20%；處理董監(jiān)高556人次，同比增長4.32%；處理控股股東或?qū)嶋H控制人90人次，同比增長26.76%。針對中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員的違規(guī)，處理8家39人次，機(jī)構(gòu)家數(shù)增長100%，人數(shù)與上年持平。

    2020年，上交所堅(jiān)持“管少管精才能管好”的原則，區(qū)分不同違規(guī)的性質(zhì)和特點(diǎn)，重點(diǎn)聚焦市場反響強(qiáng)烈、損害投資者利益、擾亂證券市場秩序的惡性違規(guī)。一是“零容忍”應(yīng)對財(cái)務(wù)造假等財(cái)務(wù)信息披露違規(guī)。2020年，上交所落實(shí)“零容忍”要求，共處理相關(guān)案件近20單，對財(cái)務(wù)造假等惡性違規(guī)予以公開譴責(zé)、公開認(rèn)定9單。二是從嚴(yán)查處資金占用、違規(guī)擔(dān)保未及時解決等違規(guī)行為，全年共處理資金占用、違規(guī)擔(dān)保案件近30單；涉及公開譴責(zé)、公開認(rèn)定案件18單，同比增長38.46%。三是嚴(yán)肅處理未按期披露年報等定期報告違規(guī)。四是繼續(xù)問責(zé)涉及控制權(quán)轉(zhuǎn)讓、重大資產(chǎn)重組的信息披露違規(guī)。上交所繼續(xù)強(qiáng)化事后追責(zé)，全年共處理該類違規(guī)案件8單。五是及時整治未履行回購計(jì)劃或增持承諾的失信行為，該年度上交所分別處理相關(guān)違規(guī)11單、9單，以實(shí)際完成率為基礎(chǔ)，綜合考慮可回購期限、回購資金安排等情節(jié)作出處理。六是以警示教育為目的處理惡性不強(qiáng)、損害輕微的信息披露形式瑕疵。

    對于同類不同個案，注重區(qū)分違規(guī)嚴(yán)重程度，綜合考慮涉案金額和比例、實(shí)際損失、市場影響、整改情況、主觀過錯等主客觀具體情節(jié)，作出從重或從輕的差異化處理。一是對涉案金額大或占比高，造成實(shí)際損失、市場影響惡劣或當(dāng)事人故意實(shí)施、拒不整改的違規(guī)行為，依規(guī)嚴(yán)肅懲處。二是案件查辦中督促及時整改，對積極整改、挽回?fù)p失并按規(guī)定披露的，充分考慮整改情況從輕、減輕處理。三是對當(dāng)事人的“無心之失”，將其主觀狀態(tài)作為重要的從輕考量情節(jié)。

    上交所通報還指出，同一個案中，根據(jù)責(zé)任人的權(quán)限范圍、履職情況、知情參與情況等，合理認(rèn)定與分配主體責(zé)任，抓住“關(guān)鍵少數(shù)”。一是區(qū)分上市公司與控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高責(zé)任。對于控股股東、實(shí)際控制人濫用控制地位主導(dǎo)的違規(guī)行為，由控股股東、實(shí)際控制人承擔(dān)主要責(zé)任，上市公司客觀上難以知情、沒有明顯過錯，董監(jiān)高已勤勉盡責(zé)仍不知情，且積極采取補(bǔ)救措施的，給予從輕、減輕處理。二是精細(xì)區(qū)分上市公司董監(jiān)高的個人責(zé)任。壓嚴(yán)壓實(shí)主導(dǎo)、組織、參與違規(guī)的董監(jiān)高責(zé)任，對不知情、難以知情、已勤勉盡責(zé)的其他董監(jiān)高酌情從輕。一方面，區(qū)分負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)的董事會秘書與直接組織實(shí)施相關(guān)違規(guī)的其他董監(jiān)高責(zé)任；另一方面，區(qū)分直接參與經(jīng)營管理的內(nèi)部董事與不在公司常規(guī)任職的獨(dú)立董事責(zé)任。

    上交所方面表示，2021年，上市公司監(jiān)管工作將繼續(xù)貫徹國務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量的意見》，落實(shí)上交所《推動提高滬市上市公司質(zhì)量三年行動計(jì)劃》，強(qiáng)化分類監(jiān)管、精準(zhǔn)監(jiān)管，完善信息披露、公司治理等基礎(chǔ)制度，強(qiáng)化控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高等“關(guān)鍵少數(shù)”的合規(guī)意識，引導(dǎo)督促上市公司專注主業(yè)、嚴(yán)守誠信、規(guī)范運(yùn)作，著力構(gòu)建優(yōu)勝劣汰的良好市場生態(tài)，推動滬市公司高質(zhì)量發(fā)展。