證券時(shí)報(bào)記者 孫璐璐

    為推動(dòng)商業(yè)銀行加強(qiáng)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理，有效防控集中度風(fēng)險(xiǎn)，1月5日，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》并向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。

    通常情況下，大額風(fēng)險(xiǎn)暴露也稱(chēng)集中度風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)過(guò)分地集中于某一客戶(hù)、某一客戶(hù)集團(tuán)或地區(qū)、行業(yè)等，銀行信貸過(guò)于集中，一旦大額借款人出現(xiàn)問(wèn)題或特定行業(yè)出現(xiàn)不景氣趨勢(shì)，將直接危及貸款的回收和銀行資產(chǎn)的安全。

    不過(guò)，《辦法》所指的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露，是指商業(yè)銀行對(duì)單一客戶(hù)或一組關(guān)聯(lián)客戶(hù)超過(guò)其一級(jí)資本凈額2.5%的風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括銀行賬簿和交易賬簿內(nèi)各類(lèi)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。因此，《辦法》主要對(duì)單一客戶(hù)或一組關(guān)聯(lián)客戶(hù)設(shè)定了信用風(fēng)險(xiǎn)暴露上限，并未涉及特定行業(yè)或地區(qū)。

    《辦法》明確了商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定了風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)算范圍和方法，從組織架構(gòu)、管理制度、內(nèi)部限額、信息系統(tǒng)等方面對(duì)商業(yè)銀行強(qiáng)化大額風(fēng)險(xiǎn)管控提出具體要求，并明確了監(jiān)管部門(mén)可以采取的監(jiān)管措施。

    《辦法》按照非同業(yè)單一客戶(hù)、非同業(yè)關(guān)聯(lián)客戶(hù)、同業(yè)客戶(hù)等分類(lèi)方法對(duì)各類(lèi)客戶(hù)分別提出量化的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

    值得注意的是，銀行承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的所有授信業(yè)務(wù)（含表內(nèi)外）均納入大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管框架，具體包括六大類(lèi)：一是貸款、投資債券、存放同業(yè)等表內(nèi)授信業(yè)務(wù)；二是資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品投資業(yè)務(wù)；三是債券、股票及其衍生工具交易；四是場(chǎng)外衍生工具、證券融資交易；五是擔(dān)保、承諾等表外業(yè)務(wù)；六是按照實(shí)質(zhì)重于形式原則，信用風(fēng)險(xiǎn)由商業(yè)銀行承擔(dān)的其它業(yè)務(wù)。

    對(duì)于非同業(yè)單一客戶(hù)，《辦法》重申了《商業(yè)銀行法》貸款不超過(guò)資本10%的要求，同時(shí)規(guī)定包括貸款在內(nèi)的所有信用風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過(guò)一級(jí)資本15%。銀監(jiān)會(huì)方面表示，主要考慮銀行授信業(yè)務(wù)日趨多元化，不再僅限于傳統(tǒng)信貸，而目前國(guó)內(nèi)對(duì)全口徑信用風(fēng)險(xiǎn)集中度沒(méi)有明確的量化監(jiān)管要求。定量測(cè)算也表明，國(guó)內(nèi)絕大多數(shù)銀行已經(jīng)達(dá)到上述監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，《辦法》實(shí)施不會(huì)抑制銀行對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的信貸投放。

    對(duì)于非同業(yè)關(guān)聯(lián)客戶(hù)，《辦法》規(guī)定其風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過(guò)一級(jí)資本的20%。非同業(yè)關(guān)聯(lián)客戶(hù)包括集團(tuán)客戶(hù)和經(jīng)濟(jì)依存客戶(hù)?，F(xiàn)行的《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，集團(tuán)客戶(hù)授信余額不得超過(guò)銀行資本的15%?！掇k法》規(guī)定的關(guān)聯(lián)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求較現(xiàn)行要求更為寬松。對(duì)此，銀監(jiān)會(huì)方面表示，這主要考慮到傳統(tǒng)授信以貸款為主，但目前企業(yè)融資方式更加多元化，適度放寬監(jiān)管要求有利于銀行加強(qiáng)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的金融支持。從測(cè)算結(jié)果看，絕大多數(shù)銀行也能夠達(dá)標(biāo)。

    對(duì)于同業(yè)客戶(hù)，《辦法》按照巴塞爾委員會(huì)監(jiān)管要求，規(guī)定其風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過(guò)一級(jí)資本25%。

    這一標(biāo)準(zhǔn)比以前的規(guī)定更為嚴(yán)格，考慮到一些銀行因此前過(guò)多依賴(lài)同業(yè)業(yè)務(wù)，導(dǎo)致該指標(biāo)超標(biāo)，為了讓銀行順利達(dá)到監(jiān)管要求，《辦法》設(shè)置了三年過(guò)渡期，并在過(guò)渡期內(nèi)設(shè)定了分階段的不同達(dá)標(biāo)上限，讓銀行逐步調(diào)整業(yè)務(wù)模式。

    《辦法》除了規(guī)定大額風(fēng)險(xiǎn)暴露量化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，還針對(duì)商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理提出了四個(gè)方面的要求：一是建立和完善大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理組織架構(gòu)，明確董事會(huì)、高級(jí)管理層、相關(guān)部門(mén)管理職責(zé)，構(gòu)建相互銜接、有效制衡的運(yùn)行機(jī)制。二是制定并定期修訂大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理制度，及時(shí)報(bào)監(jiān)管部門(mén)備案。三是按照大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求，結(jié)合本行實(shí)際情況，設(shè)定大額風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部限額，并持續(xù)監(jiān)測(cè)、預(yù)警和控制。四是加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)，持續(xù)收集相關(guān)數(shù)據(jù)信息，有效支持大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理。

    《辦法》計(jì)劃自2018年7月1日起施行。商業(yè)銀行應(yīng)于2018年12月31日前達(dá)到本辦法規(guī)定的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求。不過(guò)，需要指出的是，《辦法》要求，農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社參照?qǐng)?zhí)行本辦法，省聯(lián)社對(duì)同業(yè)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求由銀監(jiān)會(huì)另行規(guī)定。

    銀監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，《辦法》有助于推動(dòng)商業(yè)銀行提升集中度風(fēng)險(xiǎn)管理水平，降低客戶(hù)授信集中度，有效防控系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)?！掇k法》提高了單家銀行對(duì)單個(gè)同業(yè)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)暴露的監(jiān)管要求，與當(dāng)前治理同業(yè)亂象的政策導(dǎo)向一致，有助于引導(dǎo)銀行回歸本源、專(zhuān)注主業(yè)，弱化對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)的依賴(lài)?！掇k法》明確了單家銀行對(duì)單個(gè)企業(yè)/集團(tuán)的授信總量上限，進(jìn)一步規(guī)范銀行同業(yè)業(yè)務(wù)，有助于引導(dǎo)銀行將更多資金投向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)，特別是改變授信過(guò)程中“搭便車(chē)”“壘大戶(hù)”等現(xiàn)象，提高中小企業(yè)信貸可獲得性，改善信貸資源配置效率。