本報記者 李春蓮 見習記者 張曉玉

    5月17日晚間，福成股份公告稱，公司收到河北證監(jiān)局行政監(jiān)管措施事先告知書和行政監(jiān)管措施決定。河北證監(jiān)局針對福成股份財務負責人“拒簽年報”事項涉及的相關主體開出系列罰單。

    公告顯示，河北證監(jiān)局對福成股份實際控制人李福成、公司財務負責人程靜發(fā)出認定為不適當人選的事先告知書，同時責令李福成限期整改干預上市公司日常經(jīng)營的行為；對上市公司及其董事長兼總經(jīng)理李良、董事會秘書鄧重輝采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，福成股份的年報審計機構永拓會計師事務所（特殊普通合伙）也被采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

    IPG中國首席經(jīng)濟學家柏文喜在接受《證券日報》記者采訪時談道，監(jiān)管機構對于福成股份財務負責人“拒簽年報”事件的相關主體開出系列罰單，顯示了監(jiān)管部門堅決維護市場秩序和投資者權益，打擊與制裁干預上市公司獨立和規(guī)范經(jīng)營、追究上市公司董監(jiān)高等核心人員不依法維護上市公司權益和未能勤勉盡責責任的鮮明態(tài)度與決心，也為上市公司及其實際控制人建立規(guī)范與有效的治理結(jié)構，維護上市公司獨立自主經(jīng)營問題發(fā)出了必要的警示。

    添翼數(shù)字經(jīng)濟智庫高級研究員吳婉瑩亦對記者表示，“監(jiān)管機構出具的監(jiān)管措施表達了監(jiān)管對于上市公司信息披露及內(nèi)控管理的嚴格和謹慎，這有利于上市公司規(guī)范自身管理模式，有助于公司良性發(fā)展和保障廣大股民利益。本次事件也對其他上市公司起到了警示作用，一方面提醒內(nèi)控流程存在瑕疵的公司盡早整改，另一方面也提醒各公司高管在簽字時要認真履職，為公司經(jīng)營和個人聲譽負責，堅決杜絕形式主義。”

    河北證監(jiān)局表示，福成股份實際控制人李福成，違規(guī)干預上市公司生產(chǎn)經(jīng)營管理及財務、會計活動，違反《國務院關于進一步提高上市公司質(zhì)量的意見》和《上市公司治理準則》關于實際控制人應維護上市公司獨立性的相關要求，嚴重損害中小投資者的合法權益。公司財務負責人程靜作為上市公司高級管理人員，未履行簽署定期報告書面確認意見的法定義務，違反法律法規(guī)、違背職業(yè)操守，嚴重失職，對市場造成惡劣影響，違反了《上市公司信息披露管理辦法》的相關規(guī)定。

    另外，福成股份《2021年度內(nèi)部控制評價報告》中未如實披露公司獨立性上存在重大缺陷，違反了《上市公司信息披露管理辦法》的相關規(guī)定，公司董事長兼總經(jīng)理李良、董事會秘書鄧重輝對上述違規(guī)行為負有主要責任。

    中鋼經(jīng)濟研究院首席研究員胡麒牧在接受《證券日報》記者采訪時稱：“福成股份事件根源在于在實控人影響下，公司治理不完善，內(nèi)控體系不合規(guī)，因此上市公司經(jīng)營管理層以及實控人都將面臨針對無法履行高質(zhì)量信息披露義務的處罰。公司的財務總監(jiān)因沒有簽字被出具了這個警示函，說明作為董監(jiān)高來說，不勤勉履責同樣需要承擔相應責任。財務總監(jiān)如果發(fā)現(xiàn)上市公司原始單據(jù)或者各種賬目存在問題，應及時向董事會提出，或者向監(jiān)管部門舉報等，這才是正確的履職方式。該案彰顯了監(jiān)管部門依法從嚴監(jiān)管、精準打擊上市公司治理亂象、切實保護中小投資者合法權益的決心，給市場主體敲響了警鐘。對于其他上市公司來說，警示信息披露部門以及各種報表的制定部門都必須積極履責，而不是去逃避責任，要主動履行監(jiān)管、內(nèi)控等責任。”

    河北證監(jiān)局指出，永拓會計師事務所作為福成股份2021年度年報的審計機構，未能在審計報告出具前獲取公司財務負責人簽字確認的2021年財務報表，違反了《中國注冊會計師審計準則第1501號—對財務報表形成審計意見和出具審計報告》的相關規(guī)定。此外，針對公司約50%的采購付款經(jīng)福成集團相關人員簽字審批的財務不獨立問題，未恰當識別并評估存在的重大缺陷，出具了無保留意見的內(nèi)部控制審計報告，不符合《中國注冊會計師審計準則第1211號—通過了解被審計單位及其環(huán)境識別和評估重大錯報風險》的相關規(guī)定。

    河北證監(jiān)局相關負責人表示，上市公司是在“聚光燈”下經(jīng)營的。參與上市公司經(jīng)營管理服務的任何人都要有“敬畏市場、敬畏法治、敬畏專業(yè)、敬畏投資者”的意識，不得把見不得光的“壞”習慣帶到上市公司來。實際控制人不能隨意插手上市公司經(jīng)營管理，董事、監(jiān)事和高級管理人員也不能“任性”拒絕履行法定義務，審計機構作為資本市場的“看門人”，要勤勉盡責，不能忽視基礎性審計證據(jù)的有效性。

    浙江大學國際聯(lián)合商學院數(shù)字經(jīng)濟與金融創(chuàng)新研究中心聯(lián)席主任、研究員盤和林對記者表示，“上市公司治理層權力制衡十分重要，要避免一股獨大公私不分，企業(yè)內(nèi)部獨董和監(jiān)事會要擔負責任，保護資本市場中小股東權利。”

（編輯 上官夢露）