本報記者 李勇

    9月11日晚間，聆達集團股份有限公司（以下簡稱“*ST聆達”）披露公告，公司及相關(guān)當事人于當日收到大連證監(jiān)局發(fā)出的《行政處罰決定書》，大連證監(jiān)局對*ST聆達及公司時任董事長王明圣、時任副董事長林志煌給予警告，合計罰款500萬元。

    存在兩項違法違規(guī)問題

    *ST聆達及王明圣、林志煌存在未按規(guī)定披露對外擔(dān)保事項和未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方資金占用情況的違法行為。

    經(jīng)查明，2023年10月24日至2024年1月2日期間，*ST聆達全資子公司金寨嘉悅新能源科技有限公司（以下簡稱：金寨嘉悅）先后兩次將其在銀行的定期存單為天津首宇貿(mào)易有限公司等公司的銀行承兌匯票提供擔(dān)保。2023年11月5日，*ST聆達時任董事長王明圣、時任副董事長林志煌與他人簽訂《借款協(xié)議》，金寨嘉悅為上述借款提供擔(dān)保，承擔(dān)連帶保證責(zé)任。2024年1月11日，*ST聆達、金寨嘉悅及公司全資子公司格爾木神光新能源有限公司等為金寨嘉悅正豐新能源有限公司通過《商業(yè)保理合同》進行的融資出具《連帶保證擔(dān)保函》，承諾為上述債務(wù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任?！缎姓幜P決定書》顯示，*ST聆達連續(xù)12個月內(nèi)累計違規(guī)對外擔(dān)保金額1.26億元，占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的19.10%。且對上述擔(dān)保事項，*ST聆達均未履行上市公司相關(guān)審議程序和信息披露義務(wù)。

    此外，*ST聆達還存在關(guān)聯(lián)方資金占用問題。經(jīng)查明，*ST聆達在連續(xù)12個月內(nèi)累計關(guān)聯(lián)方資金占用金額為6560萬元，占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的9.95%。對上述資金占用行為，*ST聆達同樣均未履行上市公司相關(guān)審議程序和信息披露義務(wù)。

    “規(guī)范的公司治理是企業(yè)健康運營的核心，資金占用和違規(guī)擔(dān)保嚴重損害上市公司和中小股東利益，暴露出的是上市公司內(nèi)部治理機制不健全，內(nèi)控制度不完善，對高管等‘關(guān)鍵少數(shù)’的監(jiān)督、約束不到位等多種問題。”遼寧同方律師事務(wù)所?？诜炙髅髀蓭熛颉蹲C券日報》記者表示。

    嚴監(jiān)嚴管更好保護投資者權(quán)益        

    公開信息顯示，2024年底，*ST聆達收到中國證券監(jiān)督管理委員會《立案告知書》，被正式立案。今年的8月26日，*ST聆達及相關(guān)當事人收到大連監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》。9月11日，公司及相關(guān)責(zé)任人收到《行政處罰決定書》，全部領(lǐng)罰。

    在行政執(zhí)法過程中，大連證監(jiān)局始終堅持監(jiān)管“長牙帶刺”，持續(xù)傳導(dǎo)嚴監(jiān)嚴管信號。在現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)部分資金占用問題后，大連證監(jiān)局迅速對*ST聆達采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施并移交稽查立案調(diào)查。同時，大連證監(jiān)局堅決貫徹落實防風(fēng)險、強監(jiān)管、促高質(zhì)量發(fā)展要求，將*ST聆達申請司法重整事項與解決占用擔(dān)保問題統(tǒng)籌施策，壓實公司、關(guān)聯(lián)方及屬地政府責(zé)任，督促及時歸還占用資金。

    在監(jiān)管及各方壓力下，*ST聆達關(guān)聯(lián)方歸還了全部占用資金，解除了違規(guī)擔(dān)保。8月26日，收到《行政處罰事先告知書》后，*ST聆達及相關(guān)當事人均表示不要求聽證和陳述、申辯，大連證監(jiān)局隨即作出行政處罰決定。大連證監(jiān)局根據(jù)違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)和社會危害程度，依法進行責(zé)任認定，本著“懲首惡”原則，對*ST聆達給予警告，并處以100萬元罰款，對王明圣、林志煌分別給予警告，分別處以200萬元罰款。

    針對現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的未及時披露子公司停工停產(chǎn)、未對某項目實施減值測試以及未及時披露關(guān)聯(lián)交易情況，大連證監(jiān)局同步對*ST聆達采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施，深圳證券交易所同步對*ST聆達下發(fā)監(jiān)管函，督促公司采取有效措施，改善內(nèi)部控制、強化財務(wù)核算、提高信披質(zhì)量。

    深圳市優(yōu)品投資顧問有限公司投資顧問李鵬巖在接受《證券日報》記者采訪時表示：“大連證監(jiān)局對*ST聆達資金占用違規(guī)擔(dān)保案的快速查處，體現(xiàn)了監(jiān)管部門對相關(guān)違法違規(guī)行為的‘零容忍’態(tài)度和嚴厲打擊的決心，旨在形成強大震懾，提高違法成本，凈化市場環(huán)境，更好地保護上市公司及中小投資者的合法權(quán)益。”

    據(jù)了解，下一步，大連證監(jiān)局將繼續(xù)做好上市公司持續(xù)監(jiān)管，通過合規(guī)培訓(xùn)、案例警示等不斷提高上市公司“關(guān)鍵少數(shù)”合規(guī)意識。同時，堅持強本強基、嚴監(jiān)嚴管，對上市公司財務(wù)造假、資金占用等違法違規(guī)行為決不手軟，以嚴格執(zhí)法護航資本市場高質(zhì)量發(fā)展。

（編輯 上官夢露）